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税务零申报怎么操作(企业零申报的详细流程)

日期:2023-03-17 15:02:37      点击:

税务零申报怎么操作

1、点击打开税务局网上办税服务厅。

2、登录后,可以直接点击页面右侧的零申报快速通道。

3、点击进入零申报快速通道,阅读填报说明,点击增值税零申报。

4、在填写增值税纳税申报表时在表后直接补零,点击确定进行保存提交。

5、点击提交之后,小规模增值税纳税申报表0申报就申报成功了。

企业零申报的详细流程

第一步:登录“电子税务局”,点击“我要办税”,点击“税费申报及缴纳”

第二步:点击“填写报表”,点击“增值税及附加税(费)申报(一般纳税人适用)”进入后,点击最下方“一键零申报”进行申报。

第三步:弹出提示框,点击“确定”,然后点击“继续”,确认无误后点击“继续”进行申报。

第四步:点击左侧“报表申报”,点击“申报”。

第五步:点击“刷新”,当“申报状态”显示为“申报成功”,则表明您填写的申报表已传入税务局核心征管系统。增值税申报就完成了。

企业零申报的6个误区

1、有免税收入就能零申报

正确做法:按照相关规定,办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零,但并不代表该纳税人可以零申报,而是应该向税务机关如实申报。

2、当期没收入,可以零申报

正确做法:虽然没有取得销售收入,但是存在进项税额,如果该纳税人因未发生销售办理零申报,未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。

正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

3、长期亏损,可以零申报

正确做法:企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。

如果当年做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,是违反税法规定的,所以亏损企业要慎重零申报。

4、月销售额未达15万元只需零申报

正确做法:增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达15万元只需零申报”的误区。

实际上,按照相关规定,在享受税收优惠的同时,应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入,再用不含税收入算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。

5、已预缴税款只需零申报

正确做法:虽然个人开具的票据已经缴纳了税款,依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入,系统会自动生成已经缴纳的税款,进行冲抵。

6、筹建期可做零申报

正确做法:筹建期的纳税人当期未发生销售,也未认证增值税进项票据,申报增值税时可以办理零申报。如果当期该纳税人有增值税进项票据,且已在当期进行认证,则不能进行零申报,需按规定填写当期进项税额。

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