高新技术企业优惠政策2019（高新技术企业优惠政策2023）

高新技术企业优惠政策2019的问题一直是困惑大家许久的问题，今天应网友们的诉求，我们会整理有关高新技术企业优惠政策2023和高新技术企业优惠政策2019的不同之处，为大家通过本篇文章做详细的分析，也希望能够帮助到大家。

上海市高新技术企业认定时间

2022年上海市高新技术企业认定已经落下帷幕，2022年也还有一个月就将过去，对于想申报高新技术企业认定的企业可以认真看完这篇文章。

2023年上海市高新技术企业认定的时间、申报条件以及上海市各区高新技术企业税收优惠和补贴金额一起来看看吧！

01 高企认定优惠政策和补贴金额

一.所得税率优惠：

高新企业享受15%的优惠所得税率，相当于在原来25%的基础上降低了40%，结合研发费用加计扣除更是可以节省最高80%的企业所得税；

二.可通过高企人才引进落户上海，最快一年即可落户上海(无名额限制）；

三.低息贷款科技履约贷、担保基金贷；

四.取得国家高新技术企业证书后可享受各区相应认定补贴：

闵行首次认定新认定25万元，新迁入20万元，重新认定5万元；

松江区首次认定20万元，新迁入20万元，重新认定5万元；

黄浦区首次认定、新迁入30万元，重新认定10万元；

宝山区首次（重新）认定25万元，新引进20万元；

金山区首次认定、新引进20万元，重新认定5万元；

虹口区新认定、新迁入20万元，再次认定10万元；

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高新技术企业税收优惠政策2022

一、2022高新技术企业税收优惠政策是什么

法律分析：根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）第一条规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。如果企业是科技型中小企业，那么研究开发费用按照实际发生额的75%在税前加计扣除：

财税〔2017〕34号 文规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除春或的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

如果企业是非科技型中小企业，那么研究开发费用按照实际发生额的50%在税前加计扣除：

财税[2015]119号 文规定，对于适用研究开发此森游费用加计扣除的企业，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在税前摊销。

2021年3月24日，国务院常务会议明确，将制造业企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%。

法律依据：《中华人民共和国企业所得森销税法》 第二十八条 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

高新技术企业可以享受哪些优惠政策

一、全国性政策

1、企业所得税优惠10%

高新技术企业的企业所得税减免10%，按照15%征收（非高新技术企业为25%）。

例：企业净利润是100万，非高新企业需要缴纳25万的企业所得税，而高新企业需要缴纳15万。

2、研发费用可用来抵税，而且抵税比例比普通企业高75%

科技型中小企业的研发费用未形成无形资产的，可按照实际发生额的75%在税前进行加计扣除；即科技型中小企业可以将研发费用的175%在税前进行扣除，减少纳税。而高新技术企业正好是在科技型中小企业的范围内。（注：该政策适用于2017年1月1日至2019年12月31日）

二、地方性政策

1、北京

（1）企业专业技术人才及管理人才可以办理北京市工作居住证。

（2）北京市企业高管及技术骨干，同时取得北京市区域内的高等院校、科研机构学士以上学位者，可直接申办北京市户口。

2、苏州工业园区

对于通过高新技术企业认定且上一年度营业额低于2000万元的企业一次性奖励10万元。

3、苏州相城区

对于通过高新技术企业认定的企业一次性奖励2万元。

扩展资料

高新技术企业的认定必须同时满足《办法》的8个条件，如企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。

从事研发和相关技术创新活动的科技人员，占企业当年职工总数的比例不低于10%；企业拥有一定的研发投入强度，且在中国境内发生的研究开发费用总额，占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。

“符合《办法》8个条件的企业可进行申请，通过专家评审、审查认定后，在高新技术企业认定管理工作网公示10个工作日，无异议后，再由认定机构向企业颁发统一印制的‘高新技术企业证书’。”

科技部火炬中心高新技术企业处处长郭俊峰介绍，至于认定机构取消高新技术企业资格的，一种是不符合《办法》相关要求，比如，企业发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为等；还有一种是，公众反映企业在申请过程存在弄虚作假等情况，认定机构核实后确实不符合资格者，同样也会被“摘帽”。

参考资料来源：人民网-科技部：高新技术企业认定工作一直严谨规范

参考资料来源：百度百科-高新技术企业

企业所得税优惠政策最新2023

2021年4月1日所得税优惠税收政策

      2021年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人月销售额低于15万元(含本金)的,季度销售额不超过45万元的,免征增值税,超过1%全额征收增值税。小规模增值税由3%降至1%,优惠政策实施至年底。自4月1日起,适用3%征收率和预征率的小规模纳税人减征1%。自2021年4月1日起,符合条件的先进制造业纳税人可自2021年5月及以后向主管税务机关申请退还增量低税,自2021年1月1日021年1月1日起至2023年12月31日,对符合条件的出版物在出版阶段实行增值税先征后退。自2021年1月1日至2023年12月31日起,对边销茶生产企业销售的边销茶和经销企业销售的边销茶增值税免税。

      二.企业所得税

      1.小微利企业年应纳税额不超过100万的,减征计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税。

      2.个体经营所得年应纳税额不超过100万元的,在现行优惠政策的前提下,减半征收个人所得税。

      4.财政支持政策。公司在园区设立注册有限公司,可以是新公司、分公司、分公司或搬家公司。他们只需要在有优惠税收政策的公园纳税,就可以享受经济刺激和支持政策。具体政策是为进入园区的公司提供高额增值税和企业所得税优惠政策。增值税和企业所得税按当地保留率退还60%-90%,增值税在当地保留50%。企业所得税在当地的保留率为40%,具体回扣率取决于企业的具体税收状况。企业付出的越多,退税率就越高。"

2022-2023企业所得税税率政策

      1.对于小微企业来说,2022年的税收优惠政策非常有利。年应纳税额低于100万元的,按的税率缴纳企业所得税。年应纳税额为100万元至300万元的,按10%的税率缴纳企业所得税;

      年,很明显,年度一次性奖金仍在每月单独纳税,而非入党员工资收入的税收优惠政策将持续到2023年底。这可以减轻工薪阶层的个人税收压力;

      年增值税最新税收优惠政策主要有两个方面:

      (一)继续实施生产性产业和生活性服务业附加扣除政策;

      《税收征收管理法》第三条

      税收的征缴.停止纳税和减税.免税.退税.补税,依法执行;法律授权国务院的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。

      任何机关.人或者单位不得违法违法.行政法规规定,私自纳税.停止纳税和减税.免税.退税.同等税收法规和其他补税.决定行政制度冲突。

2022年还有优惠税吗?

      还是有的。1企业所得税。对于小微利企业,预计2022年税收优惠政策范围将再次扩大!根据规定,截至2022年底,小微利企业年应纳税额低于100万元的,按的税率缴纳企业所得税。同时,截至2021年底,小微利企业年应纳税额为100万元至300万元的,按10%的税率缴纳企业所得税。2增值税。一是针对小规模纳税人,截至2022年12月31日,月销售额不超过15万元的,免征增值税;继续实施小规模纳税人,增值税由3%减征1%。3个人所得税。最新消息,年终奖金个人所得税优惠政策将持续到2023年底,年度一次性奖金将不包括在当月工资收入中。每月独立纳税记录政策的实施将持续到2023年底。对于工薪阶层来说,税收优惠政策的持续性非常有利,可以减轻个人税收负担的压力。

      依据

      《税收征收管理法》第三条税收征收、停税、减税、免税、退税、补税,依照法律规定执行;法律授权国务院的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、人、单位不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收征收、停税、减税、免税、退税、补税等与税收法规、行政法规相冲突的决定。《税收征收管理法》第四条行政法规定,有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定,负有代收代缴税款责任的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款,代收代缴,代收代缴税款。《税收征收管理法》第五条国务院税务主管部门主管全国税收征收管理。国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围进行征收管理。地方各级人民政府应当加强对行政区域内税收征收管理的领导或者协调,支持税务机关依法履行职务,按照法定税率计算税款,依法征税。各有关部门和单位应当支持,协助税务机关依法履行职务。任何单位和个人不得阻挠税务机关依法执行职务。

      《税收征收管理法》第三条税收征收、停税、减税、免税、退税、补税,依照法律规定执行;法律授权国务院的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。

      《税收征收管理法》第四条行政法规定,有纳税义务的单位和个人为纳税人。

      《税收征收管理法》第五条国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。

计算应纳税所得额时,如何扣除企业新购设备?

      1、根据《财政部税务总局关于设备设备扣除相关企业所得税政策的通知》(财税)〔2018〕54号)和《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021年第6号)文件规定,公司在2018年1月1日至2023年12月31日期间购买的新机器、器具,单位价值不超过500万元的,允许在计算应纳税所得额时一次性扣除本期成本,折旧不再按年度计算;单位价值超过500万元的,依照《所得税法实施条例》,《财政部国家税务总局关于完善固资加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75)《财政部国家税务总局关于进一步完善固资加速折旧企业所得税政策的通知》(财税)〔2015〕106号)等等相关规定。

      上述文件所称设备、器具,是指除房屋、建筑物外的固资。

      二、根据《关于中小企业设备设备所得税税前扣除相关政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第12号):“1、2022年1月1日至2022年12月31日,中小微企业新购设备、设备单位价值在500万元以上的,按单位价值的一定比例自愿选择企业所得税扣除。其中,《所得税法实施条例》规定,最低折旧年限为3年,单位价值的100%可以一次性扣除;最低折旧年限为4年、5年、10年。单位价值的50%可以一次性扣除,其余50%可以按照规定在剩余年度扣除。

      3、根据《财政部税务总局科技部关于增加科技创新抵扣支持力度的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年第28号):2022年10月1日至2022年12月31日,高新技术企业新购设备、设备允许在计算应纳税所得额时一次性全额扣除,税前允许100%扣除。

高新技术企业税收优惠政策2023

2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。也就是实际税负从10%将至5%。科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的盯蔽改，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。自2022.1.1-2022.12.31，对中小微企业新购置价值500万元以上设备器具，折旧为3年的，100%可在当年一次性税前扣除，折旧为4年、5年、10年的，50%可在当年一次性税前扣除，其余50%在剩余年度计算折旧进行税前扣除。

我国相关的法律规定，一般情况下，2022年关于企业所得税的优惠政策主要有：对于企业来说，百分之二十五是最基本的税率；小型微利企业应纳税所得额在一百万以内的，先乘以百分之二十五再乘以对应税率，而一百万以上三百万以下的，应纳税所得额的部分。具体的计算方式是：先乘桥纯以百分之五十，再乘以对应的税率。自2021年敏喊咐1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收，即对于100万元以内的部分渗纤，实际税负率为2.5%，100万元至凯判300万元部分的速算扣除数在2023年1月1日前为2.5%。在规定时间内并清，针对小型微利企业应纳税所得额不超过一百万的部分，计算方式是乘以百分之二十五再乘以百分之二十的税率，而超过一百万但不超过三百万的应纳税所得额的部分，具体的计算方式是乘以百分之五十，再乘以百分十二十的税率。对于重点扶持的高新技术企业或已经认定的技术先进性服务企业，在乘以相应税率之前需要先乘以百分之十五。

【法律依据】

《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》

第一条 自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2023年高新技术企业申请时间

2022年上海市高新技术企业认定已经落下帷幕，2022年也还有一个月就将过去，对于想申报高新技术企业认定的企业可以认真看完这篇文章。

2023年上海市高新技术企业认定的时间、申报条件以及上海市各区高新技术企业税收优惠和补贴金额一起来看看吧！

01 高企认定优惠政策和补贴金额

一.所得税率优惠：

高新企业享受15%的优惠所得税率，相当于在原来25%的基础上降低了40%，结合研发费用加计扣除更是可以节省最高80%的企业所得税；

二.可通过高企人才引进落户上海，最快一年即可落户上海(无名额限制）；

三.低息贷款科技履约贷、担保基金贷；

四.取得国家高新技术企业证书后可享受各区相应认定补贴：

闵行首次认定新认定25万元，新迁入20万元，重新认定5万元；

松江区首次认定20万元，新迁入20万元，重新认定5万元；

黄浦区首次认定、新迁入30万元，重新认定10万元；

宝山区首次（重新）认定25万元，新引进20万元；

金山区首次认定、新引进20万元，重新认定5万元；

虹口区新认定、新迁入20万元，再次认定10万元；

五.高新企业认定是申请各级相关政府资金的必备条件之一，如申报科技小巨人有最高300万元+200万元补贴等。

02 申报受理时间

根据政策要求，企业须在规定时间内完成相关申报手续，逾期申请将不予受理。

2023年上海市高新技术企业的申报时间暂未公布，可根据历年上海市高新技术企业认定相关资讯推测2023年上海市高新技术企业申报时间：

上海市2020年高新技术企业申请认定工作开展时间为3月1日至9月20日，2021年高新技术企业申请认定工作开展时间3月29日至9月20日，2022年高新技术企业申请认定工作开展时间为3月1日至10月10日（因疫情延长）。

（具体申报日期以政府发布为主）

03 具体申报条件

一、企业申请认定时须注册成立一年以上；

二、企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；

三、对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；

四、企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；

五、企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总衫清额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：

a. 最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%；

b. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%；

c. 最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用扰塌昌总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%；

六、近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%；

七、企业创新能力评价应达到相应要求；

八、企业申请认定前一年内未发生重大安全、缓扒重大质量事故或严重环境违法行为。

以上就是有关高新技术企业优惠政策2023和高新技术企业优惠政策2019的内容讲解。你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。

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