冲费用怎么做账（冲销费用）

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冲减管理费用的会计分录怎么做

其他应付款是指企业除应付票据、应付账款、应付职工薪酬等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。

其他应付款”是财务会计中的一个往来科目，通常情况下，该科目只核算企业应付其他单位或个人的零星款项，如应付经营租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金等。

当发生时做会计分录：

借：现金/银行存款

货：其他应付款

当其他应付款冲销时：

借：其他应付款

贷：现金/银行存款

如果做冲销费用即用其他应付款作冲抵费用，那么费用会减少，其他应付款也减少

借：其他应付款

贷：销售费用/管理费用

扩展资料

可冲减管理费用的业务：

1、当期管理费用金额多记了，可以冲减。

2、当期管理费用科目记错了，可以冲减。比如：交企业所得税时业务招待费超出限额（限额为销售收

入的千分之五），如某年企业销售收入3000万，管理费用300万（其中列支业务招待费50万），那么50万大于15万（3000*5%。）所以多算了35万，就是多扣了费用，那么税就少交了，企业所得税就少交了，应调增所得额：50-3000*5%。=35

3、相关部门退回当期已计入管理费用中的费用金额，如，退回部分工会经费、退回上交的管理费等。冲减本年发生的管理费用应做“管理费用”的借方红字，冲减当期损益

规范的做法是：

借：管理费用--上缴管理费

贷：现金或银行存款

参考资料来源：百度百科-银行存款

财务冲账的账务处理怎么做

具体分录：

借：其他应收款

贷：银行存款

借：期间费用

贷：其他应收款

根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规定，纳税人开具增值税专用发票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。

扩展资料

对于2018年5月1日前发生的业务，在2018年5月1日后需开具发票，或者发生冲红重开、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2018年5月1日前发生的业务，应按照17%或11%税率开具发票。

对此，发票红字冲账的收入，需要这样写分录：

红字冲销重开的发票入账：

上个月发票入账时

借：银行存款等

贷： 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

这个月红字发票：

借：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款等

这个月重新开具发票：

借：银行存款等

贷：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

参考资料来源：百度百科- 企业会计准则

冲回费用怎么做账

冲回费用怎么做账：如果是当年发生的可以采用"原票冲回"的方法，就是按照原凭证的会计科目填一张凭证，把多记的部分用红字冲回即可。

费用多记了怎么冲销：我们都知道并不是所有的东西都会一成不变，尤其是商品的价格，所以有的时候交易完了，发现商品单价有变化，有的商家就会要求调价，那费用多记了怎么冲销?大家想要了解相关内容可以阅读下面这篇文音，看完此文相信能够解答大家的疑惑。

贷:应付职工薪酬(差额红字)冲销以前提取凭证，借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)，贷:应付职工薪酬(原全额红字)，再做正确提取分录。借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)。贷:应付职工薪酬(正确的全额蓝字)

执行企业会计准则的，冲回以前年度多计提收入，需要通过"以前年度损益调整"科目。借:以前年度损益调整。借:应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用，借:应交税费--应交企业所得税，贷:应收账款等相关科目，同时结转，借:利润分配--未分配利润，贷:以前年度损益调整，执行小企业会计准则的,冲回以前年度多计提收入,直接冲减本期收入即可。

冲减费用会计分录如何做？

充减费用会计分录，如何做？

这个具体要看冲减的费用是当期的费用，还是以前年度的费用。如果是以前年度的费用，那么可以用利润分配未分配利润科目核算。如果是当期的费用，那么可以直接冲减费用。

具体分录如下：

贷：利润分配未分配或有关费用

借：相关科目比如现金或银行存款或其他往来科目等。

以上内容仅供参考谢谢！

冲减财务费用如何做记账凭证

冲减财务费用一般业主进就是对前期多计提的财务费用进行红冲，具体的账务处理如下：

财务费用进行计提时，

借：财务费用，

贷：银行存款，

发生冲减业务时，

借：财务费用（红字），

贷：银行存款（红字）。

报销单冲账如何做记账凭证

具体会计凭证分录：

借：其他应收款，

贷：银行存款。

借：期间费用，

贷：其他应收款。

1、原始的票据分类粘贴在贴存单上，或者用一个固定格式的纸上，用做报销单的附件；原始单据需要合法、合理的。

2、附有正确原始费用报销单经相关人员、主管审核签字就可以付钱了，或者冲借款、往来帐等；

3、审核好的报销单付款后就可以做帐，不要付款的可以直接做帐冲往来；在做帐时要根据费用报销单的摘要内容书写相应的凭证摘要，如果报销单摘要不完整的就要核对原始单据类别，分别加计归纳后再写摘要作会计凭证。凭证+报销单+原始单据在一起才是完整的会计凭证，当然如果原始单据太多也可以单独装订保存，写个条子在凭证后面说明一下。

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