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软件增值税税率是多少(软件产品增值税如何减免)

日期:2023-04-18 16:49:22      点击:

软件企业与其他企业相比,有税收负担偏重的特点,这是由于软件产品多为高附加值产品,增值率可达60%以上。对软件产品课征增值税,并且软件企业一般进项较少,可抵扣的部分更少,使得软件企业承受了较高的税负。

一、当前我国软件企业合理纳税中存在的问题

1.由于受制于部分软件企业自身管理水平,部分软件开发企业在投资时过于关注眼前利益,忽略了对企业长期发展利益的重视,在经营过程中,管理者不注重经营方式,不加筹划和研究,不重视对纳税的合理回避,这些都会在一定程度上导致软件企业纳税负担过重,影响企业的未来长期发展,约束盈利能力提升。

2.软件企业税收筹划的成本比较高,企业在税收筹划中需要设置必要的部门或机构来进行此项工作,在这个程序中依旧会加大运营成本,尤其是依靠税务机构进行筹划,企业往往需要花费比较高的咨询费用,在这种程度上来讲,合理避税效率比较低,难以实现降低纳税负担的作用。

二、软件行业税收优惠及税收筹划思路分析

1.明确公司的税收性质,一般纳税人?小规模纳税人?

软件销售及技术服务技术服务类的征收税率3%(小规模纳税人)6%(一般纳税人)软件产品13%

2.技术开发费的增值税怎么控制?

这一块是相对容易控制的,只需要将技术开发合同拿到当地的科技局备案即可,但必须注意:其中的知识产权必须是对方所有或者双方共享,如果是你的知识产权是不能免税的。同样如果你免税了,那么你开出的增值税专票对方也是无法抵扣的。

3.软件产品增值税如何减免?

软件产品销售,征税税率3%(小规模)13%(一般纳税人),小规模3%这个是逃不掉的,但是你如果软件销售达到500万(1年内)会强制你变为一般纳税人,那时候13%的税率压力就会比较大,因此建议你这之前就做好软件产品认证。快的话1个月搞定,拿到这个证书后即便是一般纳税人也可以享受3%的增值率(超过3%的部分即征即退)。

4.研发费用加计扣除是什么?

这是能帮企业省所得税,例如,一个公司一年的研发费用是100万,做了研发费用加计扣除后,研发费用就可以按照150万来计算。就等于说多了50万的成本,自然利润就少,所得税就了。

5.最后来说企业所得税

除了上面说的研发费用加计扣除,其实我们都知道软件企业哪来多少成本,无非就是人员成本,那么如果这样,你年底的所得税就会很可怕了。净利润的25%,这种情况下,可以在有税收优惠的地区注册一家个人独资企业,不需要缴纳企业所得税,个人所得税进行核定征收,完美解决成本问题,比如我们园区就是增值税企业所得按照地方留存的30%-70%返还,个人独资企业核定征收后税率0.5%-2.19%,一站式服务平台,不需要实地办公或者改变现有的经营模式,非常适合外地企业。

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