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社保计提与缴纳分录其他应收款做账(工资社保当月计提及发放分录)
日期：2023-04-18 17:14:33
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社保计提与缴纳分录其他应收款怎么做账?对这个问题下面小编整理了工资社保当月计提及发放分录：
一、计提工资(9月)
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用
贷：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保、公积金(单位部分)
二、发放工资(10月)
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款(发放部分)
其他应收款-社保、公积金(个人部分)
应交税费-个人所得税(代扣代缴)
三、缴纳税费(9月社保、10月个税)
借：应付职工薪酬-社保公积金(单位部分)
其他应收款-社保、公积金(个人部分)
应交税费-个人所得税
贷：银行存款
计提9月社保
借： 管理费用5909.952
贷： 应付职工薪酬-社保(单位)3717.242
其他应收款(个人)2192.71
交纳税费
借 ：应付职工薪酬-社保(单位)3717.242
其他应收款(个人)2192.71
贷 ：银行存款5909.052
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