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营运资金的概念及特点(营运资金管理策略有哪些)
日期：2023-04-18 17:18:09
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(一)营运资金的概念
1、概念:营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
2、分类
①广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额②狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额
3、计算:营运资金=流动资产-流动负债
(二)营运资金的特点
1、来源多样性
2、数量波动性
3、周期短期性
4、实物形态具有变动性和易变现性
二、营运资金的管理原则
1、满足合理的资金需求
2、提高资金使用效率
3、节约资金使用成本
4、保持足够的短期偿债能力
三、营运资金管理策略有哪些
(一)流动资产的投资策略
1、流动资产投资水平的决定因素
(1)经营的不确定性:如果销售额不稳定且难以预测，就会存在显著的风险，从而必须维持一个较高的流动资产存量水平。
(2)风险忍受程度:管理政策趋于保守，就会保持较高的流动资产与销售收入比率，但盈利能力也更低。
2、流动资产投资策略的类型
3、制定流动资产投资策略应考虑的因素
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