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外埠存款会计分录案例(外埠存款是什么意思)
日期：2023-04-18 17:19:19
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外埠存款是什么意思?外埠存款是指企业到外地进行临时或零星的采购时，汇往采购地银行并开立采购专户的款项。采购资金存款不计利息，除采购员差旅费可以支取少量库存现金外，一律转账。采购专户只付不收，付完结束账户。
外埠存款会计分录案例
案例1：
1、莉新建筑有限公司2019年11月1日预在A城采购笔水泥，将200000元款委托当地银行汇往采购地开立专户时,根据汇出款项凭证,编制付款凭证：
借:其他货币资金-外埠存款 200000
贷:银行存款 200000
2、外出采购人员报销用外埠存款支付材料的采购货款180000元(不考虑税费);
借:原材料—水泥 180000
贷:其他货币资金—外埠存款 180000
3、完成采购任务，将多余的存款转回当地银行时,根据银行的收款通知,编制收款凭证：
借:银行存款 20000
贷:其他货币资金—外埠存款 20000
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