公司基本财务管理制度范本(小公司的财务管理制度)

公司基本财务管理制度范本

1.为加强公司日常财务管理，特制定本制度。

2.本制度所称公司是指按照相关规定成立的合法公司。

3.依法设立具有独立的法人地位，独立承担民事责任。应当根据《会计法》等有关规范性文件和公司章程或协议的规定，依法设置会计机构，配备会计人员，组织和开展本公司的会计核算和财务管理。

4.应根据本公司生产经营特点和管理的要求，建立和健全财务管理制度，不断改进和完善管理基础工作，真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受上级有关部门和公司的检查监督。 除法定的会计账册、账户外，子公司不得另立会计账册、账户，不得编制虚假的财务报表，不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。

5.在日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、会计变更等均应遵循会计制度及其有关的规定。

6.应建立和完善预算及成本管理体系，健全财务预测、会计核算、监督控制、分析和考核等管理基础工作;合理使用募集资金，提高资金使用效果;有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益;真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，为公司的经营决策提供有效的财务会计信息。

7.生产经营中发生的一切经济业务，必须根据国家统一的会计制度和公司财务管理的要求，及时填制真实、完整的原始记录，确保会计核算的原始资料的准确、有效、合法。

8.建立和完善全面预算管理制度，规范会计核算基础工作，严格控制成本、费用，努力提高经济效益;通过加强财务管理，进一步完善财务指标的分解落实和财务指标完成情况的分析、考核制度。

9.根据生产经营管理的要求，建立和完善定额管理、计量验收制度，确保各项定额先进合理和进出公司的存货、提供的劳务手续齐全、计量准确。

10.建立科学的存货管理制度，保证内部经济核算及时进行，严格执行存货定额领用制度，科学防控存货流失、沉淀风险;利用现代化信息技术完善存货的收发存管理程序，确保公司存货账账相符、账实的有效统一，以及时、准确的为公司生产运营部门提供相关库存信息，有效防范公司运营过程中面临的缺货以及库存积压风险，提高资产运营效率。

11.建立财务机构内部的稽核制度，以明确经济责任，保证会计核算资料的真实性、完整性、准确性、规范性;严格执行不相容岗位相互分离制度，有效防范因财务人员的渎职行为给公司造成重大损失。

12.建立公司资产清查制度，对公司固定资产、存货、无形资产等定期开展清查盘点工作，对资产未来产生的经济效益进行合理预期，对低效资产提出切实可行的处理措施，有效盘活资产。

13.建立内部会计监督制度，通过内控制度及内控程序的实施，形成一套科学、完整的内部会计监督、核算体系，保证企业内部各项财产物资的完全、完整以及有序、有效流动和使用，保证企业会计信息能真实、可靠地反映企业的财务状况和经营成果。

14.公司应根据生产经营特点和管理要求，按照《企业会计准则》的有关规定开展日常会计核算工作。

15.公司下述会计事项重点关注批准执行：

公司按照《企业会计准则》的有关规定，遵循谨慎经营、有效防范和化解资产损失风险的原则，制订并经公司董事会批准实施的关于计提各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度，必须参照制度的有关规定严格执行;并在每年中期、年度财务报表中给予如实反映。

固定资产折旧的计提办法，各公司均应参照公司确定的计提固定资产折旧的范围和固定资产分类折旧率按月计提固定资产折旧，并计入当期损益。

按照公司规定的报表报送时间按时编制并报送财务报表和提供有关会计资料。公司的年度财务报表由公司委托或经公司同意的会计师事务所审计。

16.应参照公司的标准和财务制度的规定，制定福利费、通讯费、招待费、差旅费等非生产性支出的管理制度，。

17.应按照公司全面预算管理制度的要求和确定的基本原则，结合本单位生产经营计划安排和管理的要求，及时编制年度财务预算。

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